Le contrat

Le contrat

Le contrat « Garantie Homme Clé » est particulièrement adapté aux entreprises de 2 à 250 salariés. Il est également accessible aux entreprises Unipersonnelles à Responsabilité Limitée (EURL) où l’effectif minimum doit être d’une personne.

Protéger l’entreprise en adhérant à un contrat d’assurance « Homme clé », c’est contribuer à assurer sa pérennité sur le long terme en cas de décès ou d’invalidité totale d’un acteur clé quelle que soit la taille de l’entreprise :

dans les petites et très petites entreprises où la disparition d’une seule personne peut avoir des conséquences très graves, le contrat « Garantie Homme Clé » peut permettre de protéger l’existence même de l’entreprise ;

pour les entreprises plus importantes, il permet de supporter l’éventuel manque à gagner et les coûts de réorganisation liés à la disparition de l’Homme Clé, en limitant les conséquences sur les autres salariés.

Quelles entreprises peuvent adhérer ?

L’adhérent est obligatoirement une entreprise :

ayant son siège social en France métropolitaine ou dans un Département ou une Région d’Outre-Mer, soumise à l’Impôt sur le Revenu des Personnes Physiques (IRPP) au titre des Bénéfices Industriels et Commerciaux (BIC), ou à l’Impôt sur les Sociétés (IS), dont l’effectif est de 2 personnes minimum, sauf dans le cadre de l’EURL : 1 personne.

Comment est calculée la cotisation ?

A l’adhésion, la cotisation est calculée en fonction :

  • du montant du capital garanti,
  • de l’âge de l’Homme Clé,
  • de son état santé s’il n’a pas pu signer la DES (sous réserve de l’acceptation du risque par l’assureur).
  • La cotisation est payable par année, par semestre ou par trimestre.
  • Elle n’augmente pas avec l’âge de l’assuré.

Quel profil pour l’Homme Clé ?

Pour qu’une personne de l’entreprise puisse être assurée en tant qu’Homme Clé, elle doit jouer un rôle déterminant dans l’entreprise en contribuant à son bon fonctionnement, à la réalisation de son chiffre d’affaires ou de son résultat. Ce peut être un associé, un actionnaire ou un collaborateur (salarié ou non).

A titre d’exemple, les hommes clés d’une entreprise peuvent donc être :

  • le chef d’entreprise,
  • le directeur commercial,
  • un commercial hors-pair,
  • un ingénieur expérimenté…

Au moment de l’adhésion, l’Homme Clé qui sera l’assuré au contrat doit être âgé de 18 à 64 ans inclus et remplir les formalités médicales :

formalités médicales simplifiées avec la signature d’une Déclaration d’Etat de Santé, si le capital garanti < 80 000 € et que l’assuré/ Homme clé a moins de 50 ans ;

  • dans les autres cas, répondre à un Questionnaire de Santé.
  • Quelle est la durée de la garantie ?
  • La durée de la garantie est d’un an, et se renouvelle ensuite chaque année par tacite reconduction.

Elle prend fin notamment :

  • dès lors que l’assuré ne peut plus être considéré comme un Homme-Clé pour l’entreprise adhérente (cessation ou changement d’activité et de fonction, retraite, préretraite),
  • à l’échéance de cotisation qui suit le 65ème anniversaire de l’assuré pour la garantie PTIA uniquement,
  • à l’échéance de cotisation qui suit le 70ème anniversaire de l’assuré pour la garantie décès.

Quelles sont les modalités de versement du capital ?

En cas de décès ou de PTIA de l’assuré le capital garanti est versé à l’entreprise adhérente qui est bénéficiaire du contrat(1).

Le capital est versé dans un délai de 30 jours à compter de la date de réception du dossier complet par La Banque Postale Prévoyance en cas de décès, et à compter de la décision de reconnaissance du sinistre par La Banque Postale Prévoyance en cas de PTIA.

En plus du versement du capital, le contrat « Garantie Homme Clé » prévoit également des garanties d’assistance(1), au profit de l’entreprise adhérente, de l’Homme Clé ou de ses proches.

Une fiscalité attractive

Les cotisations versées au titre du contrat « Garantie Homme Clé » peuvent constituer des charges d’exploitations déductibles pour l’entreprise, sous certaines conditions(2).

L’indemnisation (en cas de réalisation du risque) est imposable pour les personnes morales soumises à l’IS ou à l’IR au BIC.

En principe, le capital versé doit être compris dans les résultats de l’entreprise au titre de l’année du versement. Toutefois, à titre d’exception, le profit résultant de l’indemnisation du préjudice économique subi peut être réparti par parts égales sur l’année de sa réalisation et sur les 4 années suivantes. Par conséquent, la déduction du montant global des cotisations d’assurance acquitté et non précédemment déduites fiscalement doit également être étalée sur 5 ans.

charles